《培训重点》我只想吃不想胖

1、第 1 章 利息计

　　利息计算的统一原则包括哪些？存贷款利息计算统一原则是指单位统一原则、时间统一原则、收付统一原则和计提统一原则。什么是利息？利息可以分为哪两类？利息是由借贷双方的债务方支付给债权方的一定报酬，应收利息和应付利息。什么是利率？请写出利率的表达方式及他们之间的换算利率是是指一定时期内利息额与生息本金的比例。利率的单位有年利率、月利率和日利率，年利率用百分号表示，月利率用千分号表示，日利率用万分号表示。年利率等于月利率乘以12等于日利率乘以360。简述促合规执行的“五种”能力。答：强学习能力、强沟通能力、强自我管理能力、强创新能力、强执行能力。简述培养合规理念应树立的“四个”意识。答：树合规、服务、责任、团队意识。简述九类情形员工是哪些？答：一个人或家庭经商办企业的，二大额资金炒股的，三个人或家庭负债较大或在行社有贷款的，四无故不正常上班或经常旷工的。五交友混乱，经常出入高档消费场所的，六超过强制休假轮岗规定时限的，七有不良记录或犯罪前科的，八现违规操作且经相关关部门认定处理的。九有黄赌博行为经法机关认定处理的。简述合规管理的特征和原则。答：特征：全面性、强制性、持续性、有效性。原则：1独立性原则2系统性原则全员参与原则4强制性原则5管理地位与职责明确的原则。简述合规监督的六大类答：群众监督、流程监督、专业监督、内审监督、外部监督、技术监督。会计核算的会计假设包括哪些，会计基础是什么？答：1会计主体2持续经营3会计分期4货币计量。假设是权责发生制和收付实现制，信用社为权责发生制。会计信息质量要求包括哪些？答：（口诀：三可一相始终谨记）1可靠性2可比性3可理解性4相关性5实质重于形式6重要性7谨慎性8及时性。会计六要素是指？答：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。会计科目的具体分类内容？答：按科目分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类、共同类、表外类。按报表分为表内科目和表外科目。什么是借贷记账法？答：是指以“资产等于负债加上所有者权益”的平衡原理为依据的，以会计科目为主体的，以借贷为记账符号的，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的，记录和反应企业资金增减变化过程和结果的一种复式记账法。会计凭证的基本要素是？答：①年月日（以特定凭证代替记账凭证的还应写记账日期）；②收付款客户账号和客户名称；③收付款开户行（社）名称（联社应有行号）；④人民币符号和金额；⑥资金的用途、来源及备注、附件的张数；⑦相关单位的印章；⑧会计分录和凭证编码；⑨行社相关人员印章。凭证审查的要点是？答：①是否为本行（社）受理凭证；②凭证种类是否正确，凭证内容、附件张数、联数是否完整、正确，是否超过有效期限；③人民币大小写金额是否一致，有无涂改；④客户名称和账号是否一致；⑤密押、印章是否真实、齐全；⑥资金的来源、用途是否符合相关现金管理规定，以及信贷、结算的管理原则；⑦是否超过存款余额、批准的贷款额度；⑧计息、收费、罚金等计算方法与数字是否准确；⑨内部科目和账户名称是否使用准确。会计凭证传递的总体要求是？答：会计凭证传递的原则是准确及时，手续严密，先外后内，先急后缓。要列入重点账户管理的情形包括？答：一、连续两个对账周期对账失败的账户；二、短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户;(三)账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户; (四)未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户(五)长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;(六)多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户;七、其他迹象表明，值得密切立即关注的账户或监管部门要求及时上门对账的账户。请写出农商银行近期网络安全注意事项答：一、加强各机关单位、营业网点的人员出入管理，严格做好身份核实，特别是不熟悉的上门维修人员；二、注意是否有可疑人员接近办公区打印机和排队机等自助设备，是否存在查看网线接口和U盘接口、冒充领导或设备维修人员向工作人员打听敏感信息等行为；三、加强对终端电脑的管理，人离开必须关机或锁屏，且避免使用简单开机密码，严禁不明来源的U盘接入内部终端；四、是严禁内网私接WIFI，互联网WIFI客户和员工不可混用，加强员工使用的WIFI密码复杂度，员工要注意不可连接不明来源的WIFI信号，手机上禁止安装WIFI□□等WIFI破解软件；五、严禁在互联网上传播、存储敏感数据和信息，包括但不限于客户信息、公司机密、员工个人信息等；六、注意防范来路不明的电子邮件、即时信息和电话，不随意提供个人信息，不点击不明网站链接。□□的收缴流程是什么？答：客户交存现金——机构发现□□——两名以上业务人员当场鉴别——如确认为□□，当面在□□正、背面加盖“□□”印章——出具《□□收缴凭证》，并告知被收缴人有权申请鉴定——客户签字确认，《□□收缴凭证》客户留存联交客户——对收缴的□□实物登记造册，妥善保管。现金管理应遵循的原则有哪些？答：1.现金收入先收款后记账，现金付款先记账后付款；坚持一户一清、当面点清。 2.严禁挪用库存现金，严禁白条等各种形式的抵库，坚持查库制度，确保账实相符 3.坚持“双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱”。 4.现金尾箱交接须验证身份，做到交接清楚、责任分明、数字准确。 5.错款必须当日进行账务处理，做到长款不寄库，短款不空库，不得以长补短 6.非营业时间不准办理现钞出库。 7.大额现金支取必须分级审批和报备 8.办理现金业务必须遵循反洗钱的相关规定。办理现金收付业务的基本规定是什么？答：1.收付现金应问名、问数，并在客户的目视下清点现金，先核验大数，后清点细数，对客户持有异议的还应复点。一笔款项未收妥前，柜员不得中途离岗或办理其他业务 2.办理现金收付业务应使用计算机打印相关业务凭证，并交客户签字确认，无误后将现金放入现金尾箱保管或付给客户 3.收入现金发现□□，按□□收缴的相关规定办理 4 收付现金单笔 5 万元以上（含）应核对有效身份证件，并严格按大额现金支取相关规定办理 5 办理票面兑换业务必须先兑入、后兑出，并按票币兑换相关规定办理 6 现金收付坚持日清日结，每日至少进行两次现金轧账和碰库，碰库必须在指定的摄像头下进行，做到账款、账实相符 7 营业期间柜员临时离柜须退出计算机操作界面，印章、单证入抽屉上锁保管。柜员收取的大额现金应及时锁入现金尾箱或保险柜，不得堆放在桌面上或柜台抽屉内 8 营业终了，现金尾箱与业务系统的尾箱现金库存数应核对一致，经换人复核无误后，现金尾箱双人上锁交押运员或营业机构库管员入库。 9 柜员在上班期间严禁为自己或代理他人办理业务。我省农信系统对哪几类账户分别实施了哪些业务控制？终止业务服务控制：行内非实名、身份证件过期暂停非柜面业务控制：6 个月以上无交易、身份信息不全。压实支付服务主体责任应遵循什么原则？答： 1.谁开户（卡）谁负责 2.谁的用户（商户）谁负责 3.谁的清算路径谁负责。支付结算的原则有哪些？答：①恪守信用，履约付款；②谁的钱进谁的户，由谁支配；③金融机构不垫款。签发支票必须记载哪些事项？答：①明确的“支票”字样；②无条件付款的委托；③付款人名称；④收款人名称；⑤出票人签章；⑥确认的金额；⑦出票日期。票据行为包括哪些？答：出票、保证、背书、承兑。支票印章要求有哪些？答：缺一不可、红色印泥、印章清晰、两个印章不可重叠。简述异常开立个人账户的情形答： ①高龄人群开卡、手机银行；②有组织的开卡；③外地客户开卡；④老年人绑定他人手机号码的。可代理开户的情形：答：1未满16周岁；2身患重病行动不便，无自理能力；3无民事、限制民事行为能力人；4代发工资，教育、社保、医保、军保、公共管理如拆迁、捐助、扶农等特殊用途。单位活期存款业务包括？答：基本、一般、临时、专用存款账户。